Несмотря на то, что правовой статус предпринимателя отличается упрощенным порядком регистрации и ведения учета, сдача отчетности ИП так же обязательна, как юрлицами. Какие именно расчеты, декларации и формы должен сдавать бизнесмен? В какие сроки и куда?

Ответить на этот вопрос сходу не получится, поскольку во внимание принимается множество различных факторов - от наличия наемного персонала и применяемого налогового режима до вида деятельности. Разберемся во всем по порядку - годовая и квартальная отчетность ИП для вашего удобства сведена в подробные таблицы.

Какую отчетность сдает ИП

Состав обязательной отчетности предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения. В настоящее время для ИП доступно использование всех существующих режимов - общий, специальные (вмененка, ЕСХН или упрощенка), а также патент. Весомым преимуществом статуса ИП является возможность не вести бухучет и не составлять бух отчетность индивидуального предпринимателя (стат. 6 Закона № 402-ФЗ от 06.12.11 г.). Но представлять данные о доходах, расходах и иных операциях хоздеятельности ИП все-таки должны.

Отчеты ИП на ОСНО

Наиболее трудоемкий общий режим означает уплату предпринимателем не прибыли, как в организациях, а НДФЛ с коммерческих доходов и НДС с выручки (п. 1 стат. 143 , п. 1 стат. 227 НК). Применять ОСНО обязаны те ИП, которые вовремя не подали уведомление о переходе на спецрежим или же нарушили условия для его использования. Имущественные налоги предпринимателями уплачиваются от имени физлица, включая транспортный, земельный налог и имущество.

Сроки сдачи отчетов ИП в 2017 году - таблица для предпринимателей на ОСНО:

Виды отчетности ИП

Краткая характеристика

Контрольный орган

Общий срок представления

НДФЛ - 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

Годовой отчет ф. 3-НДФЛ подается по фактическим доходам ИП. Если предприниматель только открылся, также сдается разовая ф. 4-НДФЛ в части предполагаемой выручки

До 30.04.18 г. - для 3-НДФЛ за 2017 г.

В 5-дневный срок по завершении того месяца, когда ИП получил первые доходы - для 4-НДФЛ

Декларации по НДС

Квартальная форма сдается только в электронном формате

До 25-го числа

Книга обязательна к ведению предпринимателями на ОСНО

Подается в налоговую инспекцию только после получения запроса

Справка о численности (среднесписочной)

Документ предоставляется раз в год по численности наемного персонала за прошлый период. В 2017 г. необходимо отчитаться за 2016 г.

До 22.01.18 г.

Какая отчетность у ИП на ЕНВД или УСН

Мы разобрались, какую отчетность сдает ИП на ОСНО. Далее рассмотрим, что нужно предоставить при работе на спецрежимах. Предприниматели вправе работать на УСН, ЕСХН или ЕНВД. При этом ИП не начисляют ряд налогов, таких как НДС, НДФЛ в части доходов, имущество граждан в части используемых в бизнесе объектов (п. 3 стат. 346.11, п. 3 стат. 346.1, п. 4 стат. 346.26 НК).

Отчетность ИП на упрощенке

Налоговая отчетность ИП «доходы минус расходы» или «доходы» одинакова для любого из доступных объектов налогообложения. Поквартально декларации по УСН не сдаются. В соответствии с п. 1 стат. 346.23 годовая отчетность ИП по упрощенному налогу подается в срок до 30 апреля следующего за текущим налоговым периодом года. Отчитываться за 2017 г. предпринимателям нужно не позже 30.04.18 г. При прекращении деятельности или утрате законодательных оснований для использования УСН декларация подается до 25-го числа (п. 2, 3 стат. 346.23).

Составление отчетности ИП на ЕНВД

Работа на вмененке не требует от ИП начислять и уплачивать НДС, НДФЛ по коммерческой выручке. Основной вид отчетов для вмененщиков - это квартальная декларация, так как по стат. 346.30 налоговым периодом считается квартал. Актуальные сроки сдачи отчетности ИП на вмененке установлены до 20-го числа (п. 3 стат. 346.32 НК). Вмененные отчеты для ИП в 2017 году подаются до:

    За 1 кв. 17 г. - 20.04.17 г.

    За 2 кв. 17 г. - 20.07.17 г.

    За 3 кв. 17 г. - 20.10.17 г.

    За 4 кв. 17 г. - 22.01.18 г.

Обратите внимание! Никакая отчетность при патенте для ИП не утверждена. Подобное послабление установлено в стат. 346.52 НК . Однако обязательным остается заполнение книги доходов в целях соблюдения правильности расчетов доходных операций (п. 1 стат. 346.53).

Какие отчеты нужно сдавать ИП на ЕСХН

Если основной род деятельности предпринимателя связан с производством продукции сельхозназначения, такой бизнес можно перевести на уплату ЕСХН (п. 2 стат. 346.1). При этом, как и на других спецрежимах, основным видом отчетности является декларация по перечисляемому в бюджет государства налогу. Налоговым периодом признан год (календарный), а отчетным - первое полугодие (стат. 346.7).

Система ведения деятельности на ЕСХН относится к специальным налоговым режимам и дает возможность упрощенного учета. Сдача соответствующей декларации производится только по году, за полугодие отчитываться в ИФНС не требуется (п. 1 стат. 346.10). При этом предприниматели подают сведения в территориальное подразделение ИФНС по адресу учета, а сроки отчетности ИП установлены до 31.03. Отчитаться за 2017 г. необходимо до 02.04.18 г. Если же осуществление сельскохозяйственной деятельности завершено, подать декларацию следует по 25-ое число месяца за периодом прекращения такого предпринимательства (п. 2 стат. 346.10).

Как сдавать отчетность ИП с работниками

Наличие бизнеса, оформленного как ИП, не лишает бизнесменов права нанимать сотрудников со стороны. Прием таких специалистов в штат ведется по общим требованиям трудового законодательства РФ и подразумевает составление трудового договора, заполнение кадровой документации, внесение записи о стаже в трудовую книжку. Одновременно с этим на предпринимателя, как на работодателя, возлагается обязанность по представлению различных отчетов за своих работников. Что именно и куда требуется сдавать?

В первую очередь, это сведения о среднесписочной численности персонала. Такой документ подается в ИФНС. Кроме того, в налоговые органы нужно представлять сведения по НДФЛ с доходов работников в виде форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Далее следует не забыть отчитаться в социальные фонды - ПФР и ФСС. Но предварительно предприниматель обязан встать на учет в качестве работодателя. Полный перечень отчетов ИП за своих наемных работников представлен в табличке - сроки указаны в соответствии с законодательными требованиями.

Вид (наименование) отчета

Краткая характеристика и срок представления

Контрольный орган сдачи

Справка о ССЧ

Уведомительные данные по среднесписочной численности наемных специалистов подаются за прошедший год (2017) до 22.01. Если ИП работает самостоятельно, сдавать эту форму не требуется

Ежегодный отчет по суммам доходов всех наемных сотрудников сдается за 2017 г. до 02.04.18 г. Число представленных форм равняется количеству штата. В случае, когда удержать НДФЛ с зарплаты специалистов невозможно, данные необходимо подать за 2017 г. до 01.03.18 г.

Ежеквартальный и ежегодный отчет подается в части выплаченных персоналу доходов в срок:

    До 02.04.18 г. - за 2017 г.

    До 30.04.17 г./31.07.17 г./31.10.17 г. -за 1 кв. 17 г., полугодие 17 г., 9 мес. 17 г.

Квартальный единый расчет по начисленным в пользу наемных сотрудников страховым взносам в части ОПС, ОМС и ОСС сдается ежеквартально не позже 30-го числа последующего за отчетным периодом месяца

Сведения по застрахованным физлицам подаются ежемесячно не позже 15-го числа месяца за отчетным (п. 2.2 стат. 11 Закона № 27-ФЗ)

Информация о стаже персонала подается ежегодно не позже 01.03.18 г. за 2017 г. (п. 2 стат. 11 Закона № 27-ФЗ)

Квартальный расчет по начисленным и уплаченным во внебюджетные фонды взносам на «травматизм» сдается ежеквартально. Крайний срок представления сведений:

    До 20-го - при подаче формы «на бумаге», что возможно для ИП с численностью менее 25 чел.

    До 25-го числа - при сдаче формы в электронном формате, что обязательно для ИП с численностью свыше 25 чел.

Обратите внимание! Если ИП работает в одиночку, он освобожден от обязанности по сдаче зарплатных отчетов в ПФР и ФСС, а также ИФНС.

Способы представления налоговой отчетности ИП

Для того, чтобы отчитаться перед ИФНС, существует несколько удобных вариантов подачи данных. В первую очередь можно лично посетить свою налоговую инспекцию и принести отчеты в бумажном варианте и, если потребуется, на флешке. Кроме того, разрешается отправить декларации, а также и другие формы, по почте. Пересылайте сведения только ценным письмом и обязательно вкладывайте опись вложения с перечнем отправляемых документов - один из них прикладывается к письму (с печатью почты), второй остается у предпринимателя для подтверждения отправки данных.

И наконец можно переслать отчет ИП по ТКС, то есть через интернет. Электронная подача требует заключения договора на услуги со специальным аккредитованным оператором данных. Или же можно разово оплачивать передачу отчетности, которая осуществляется телекоммуникационными компаниями прямо в налоговой инспекции. Какой бы способ не выбрал бизнесмен, главное - это соблюсти действующие сроки сдачи форм, чтобы не платить штрафные санкции за нарушение норм законодательства.

Отчет в статистику ИП

Различные статистические отчеты сдаются в территориальное отделение Росстата. Список документов необходимо уточнять ежегодно, так как наблюдение может быть сплошным, то есть обязательным для всех ИП без исключения, или выборочным, охватывающим лишь некоторых из предпринимателей. Отчеты в связи со сплошным наблюдением подаются по итогам годовой деятельности по ф. 1-предприниматель не позже 02.04.18 г. за 2017 г.

Когда наблюдение носит выборочный характер, работники статистики уведомляют тех предпринимателей, которые попали в выборку о том, какие именно отчеты и когда необходимо предоставить. Чтобы быть уверенным, что вы не пропустили важную информацию, рекомендуется самостоятельно уточнять сведения в своем отделении Росстата.

Если ИП не ведет деятельности, какие отчеты сдавать

А какие отчеты сдает ИП по итогу 2017 г., если деятельность по различным причинам не ведется? Особенности зависят от рабочего налогового режима. При этом следует помнить, что не может быть нулевой вмененки. Если ИП перестает работать на ЕНВД, он обязан сняться с учета как плательщик этого налога и перейти на общую систему. Пустые отчеты ИП на ОСНО представляются в общие сроки в контрольные госорганы. Упрощенцы вправе подавать нулевые декларации по УСН. При заполнении таких форм во всех строках проставляются прочерки.

Программа для автомойки Рилл-Софт: Автомойка может быть дополнена блоком Запись на мойку . Этот блок позволяет клиенту самостоятельно записаться на мойку, а также ознакомиться с услугами и ценами Вашей автомойки.

Если у автомойки есть сайт в Интернете, или страница в соц. сети ВКонтакте, то блок "Запись на мойку" можно встроить туда. Альтернатива - на самой автомойке, в доступном клиентам месте разместить тач-панель (например, обычный планшет на любой операционной системе).

Встраивание в социальные сети

Сделать страничку автомойки ВКонтакте намного быстрее, проще и дешевле, чем сайт или персональное приложение для Android и iOS. На Вашу страничку ВК нужно только установить наше приложение Рилл-Софт: Запись на мойку , в дополнение к основной программе РС:Автомойка - и клиенты смогут записываться к Вам с любого устройства и в любое время! Вот пример на нашей странице:

Как это работает

Сначала клиенту предлагается выбрать марку своего автомобиля (см. выше). Постоянному клиенту достаточно ввести только свой гос.номер. После выбора автомобиля, клиент увидит цены и номенклатуру всех услуг Вашей автомойки, и сможет сделать выбор:

После выбора услуг, выводится итоговое окно. Здесь возможно уже записаться на определенное время:

    Антон Максаков

    Руководитель проекта FIRM

    В любом бизнесе, где необходимо согласовывать заранее визит клиента, онлайн-запись является базовым инструментом, таким же, как кассовый аппарат или хороший кофе для клиента. Это удобно для посетителей, персонала и руководителя - у всех есть доступ к прозрачной системе записи. Основная причина, по которой мы выбрали YCLIENTS - безупречная техническая поддержка. Мы получали незамедлительные ответы на все вопросы, связанные с процессом интеграции онлайн-записи в рабочий процесс. Специально по нашим требованиям были разработаны дополнительные возможности системы. Также в YCLIENTS нам понравился интерфейс, скорость обработки данных, работа без перезагрузки окна браузера. Хорошим дополнением стала возможность вести учет посещений и чеков постоянных клиентов.

    Елена Удовенко

    директор салона красоты Annie Hall

    Все мы знаем, как протекает жизнь в мегаполисе: нехватка свободного времени, много работы, куча дел. На сегодняшний день, что касается посещения салонов красоты и записи в салон, команда сервиса записи YCLIENTS придумала отличную возможность записываться в салон в удобное для клиента время и к мастеру, который приглянулся именно ему.
    Онлайн-запись помогает нам не только организовать правильно время, но и уменьшает процент неявок, поскольку каждому клиенту приходят SMS-уведомления за два дня и два часа, что очень удобно для клиента и самого салона. У наших клиентов появилась возможность самостоятельно создавать, а также отменять свой визит в салон красоты, даже во внерабочее время салона.

    Дмитрий Андреев

    руководитель сети Франт

    YCLIENTS - программа без которой не возможно представить современный парикмахерский бизнес. Она включает в себя отличный сервис, как для салона, так и для конечного клиента. Полная информация помогает проводить грамотную аналитику и моментально реагировать по вопросам, которые требуют дополнительной работы. Простота в использовании является также положительным фактором. От себя хочу поблагодарить команду YCLIENTS в моментальном реагировании на поставленные задачи в развитии программы и в новшествах в работе и партнерстве.

    Алексей Локонцев

    руководитель сети Top Gun

    Система CRM и сервис онлайн-записи крайне важен для современного салона красоты, а тем более для барбершопа. С YCLIENTS у нас упростилась работа администраторов, все доступно и понятно. Так же очень удобно отслеживать работу всех салонов просто переключаясь между ними. А СМС уведомления и напоминания не дают клиентам забыть о запланированном визите.Отдельное спасибо службе поддержки и кураторам которые всегда приходят на помощь!

    Марат Бибишев

    Создатель проекта Big Bro

    Честно говоря, не представляю свой бизнес без YCLIENTS. Это не просто удобный журнал записи для администратора. Это мощный инструмент, который пронизывает многие бизнес-процессы. Здесь мы считаем все финансы, следим за кассовой дисциплиной, анализируем статистику по продажам, сравниваем показатели работы мастеров, что позволяет выделить самых лучших, сегментируем базу клиентов, работаем со складом и многое другое. Кроме того YCLIENTS проста в обращении, совершенно неподготовленный человек может открыть ее и сразу начать пользоваться. Так же есть достаточно мощный API, который помогает нам сделать некоторые индивидуальные доработки для еще более успешной работы в нашей сети мужских парикмахерских "Биг Бро". Ну и, конечно, у ребят очень профессиональная и быстрая поддержка. Я считаю каждому салону красоту (стоматологии, клинике и т.п) пора выкинуть все бумажные журналы учета, поставить YCLIENTS и стать наконец в разы эффективнее.

    Илья Печерский

    директор салона WAX BAR

    Алина Маляу

    руководитель проекта NOIR, ex. управляющая CHOP-CHOP

    Онлайн-запись позволила разгрузить телефонную линию и упростила процесс записи для наших клиентов. SMS-напоминания уменьшили количество опоздавших на стрижку. Удобный календарь и оперативная тех. поддержка.

    Алена Никифорова

    руководитель салона Figaro

    Благодаря системе нам удалось разгрузить работу администратора, и теперь он может уделять больше времени живому общению с клиентами. Мы предложили новую «фишку» нашим клиентам, что, в принципе, стало нашим конкурентным преимуществом.

    Тимофей Рябцев

    Основатель федеральной сети барбершопов FIRMA

    Пользуемся данной CRM с самого начала работы, а это уже почти 3 года. Очень удобно хранить данные и вообще всю информацию о клиентах. Радует бесперебойная работа онлайн системы и интеграция с мобильным приложение и онлайн-записью. В целом очень доволен поддержкой, отзывчивые ребята которые помогают решить все вопросы. Самое главное, что система постоянно развивается и появляются новые фишки, которые мы вводим в нашей работе.

    Александра Метелева

    руководитель свадебных салонов Мэри Трюфель

    Для меня YCLIENTS стал помощником в планировании примерок. Мы получили большое количество клиентов, которые записываются вне времени работы салона. Это позволило разгрузить сотрудников, которые в течение дня заняты с невестами, но главное - система онлайн-записи дает клиенту способ связи с салоном, доступный в любое время. Кроме того, я много встречаю людей, которым принципиально проще написать, чем найти время и возможность позвонить. В глазах клиента YCLIENTS это удобный сервис, который экономит время. Для нас YCLIENTS это помощь в ежедневной работе, это инструмент, который позволил упорядочить клиентскую базу, позволил быть удобными и ответственными. Спасибо команде за быстрое реагирование, помощь и поддержку во всех вопросах.

В каждом городе сегодня есть автомойки. Наверняка почти ни у одной из них нет своего сайта, тем более — своего мобильного приложения. На телефоне сидит какой-нибудь мужик-работяга, который может говорить только односложное «да» или «нет» (не везде так сурово, но такое бывает).

Пора этот сервис сделать более цивилизованным. Подарить каждой автомойке свой сайт, свое мобильное приложение и снабдить ее возможностью записи через Интернет (через мобильное приложение или сайт). Чтобы каждый клиент, сидя дома или в автомобиле, мог спокойно выбрать удобное расписание и записаться на мойку без дозвона и лишних вопросов, вот как здесь:

Это удобно и рано или поздно мы все к этому придем. Нам, как клиентам, захочется самим назначать время своего обслуживания, а не ждать милости от обслуживающей стороны.

В России появился проект moyki-online.ru, который решил заняться именно этим — подключением всех российских автомоек к сервису записи через Интернет. И недавно он даже занял первое место в конкурсе «Бизнес Успех»:

Так как без помощи региональных представителей подключить все мойки к своему проекту он не сможет, он предлагает сотрудничество представителям разных городов в виде франшизы.

Франчайзи нужно будет обойти все местные автомойки, заключить с ними договора о сотрудничестве (любая мойка может выбрать любой из трех тарифных планов) и помочь подключиться к сервису мойки-онлайн.

Франчайзи оплачивает паушальный взнос (он составляет 30-150 тысяч рублей, сумма зависит от численности города) и ежемесячно платит роялти 250 рублей с каждой автомойки. Подробнее читайте по адресу: moyki-online.ru/cooperation/.

При этом франчайзи зарабатывает (насколько я поняла), на ежемесячной оплате каждой автомойкой обслуживания в moyki-online.ru. Сумму оплаты франчайзи устанавливает сам. И эта сумма не должна составлять менее 500 рублей.

То есть, если с каждой автомойки франчайзи будет брать ежемесячно по 750 рублей, 250 из которых отправляет франчайзеру, то он получит прибыль — 500 рублей с каждой мойки в месяц. (Если это крупная автомойка, то можно заработать и больше.)

Будет ли выгодно автомойке платить за подобный сервис? Мне кажется, за возможность предложить клиенту заказывать услугу при помощи мобильного приложения — можно заплатить и 750 рублей (это окупится примерно двумя мойками).

К тому же в дополнение к мобильному приложению там идут и другие бонусы (статистика, СМС-уведомления и прочее, подробнее почитайте по адресу: moyki-online.ru/partners/).

В любом случае этот сервис уже активно работает в Туле. На схеме я насчитала примерно 50 автомоек:

Правда, из них подключены к сервису пока только несколько штук:

Но перспектива есть (как только и остальные автомойки почувствуют преимущества нового сервиса).

Постепенно подключаются и другие города:

У них пока тоже не слишком большой процент подключений (у меня создалось впечатление, что это дело рук не франчайзи, а отдельных автомоек, которые сами решили воспользоваться преимуществами сервиса и подключились самостоятельно).

Самая лучшая ситуация в Белгороде (наверное, потому, что это один из самых западных российских городов). Здесь 12 подключенных автомоек:

Я думаю, и в других городах ситуация скоро улучшится. Потому что количество людей, не расстающихся со своими смартфонами ни на минуту, стремительно увеличивается. Из-за этого уже позакрывались множество местных магазинов (так как владельцу смартфона удобнее заказать товар через Интернет). И скоро начнут терять клиентов сервисы — в том числе и автомойки — не имеющие удобного выхода (в виде мобильного приложения или сайта) на владельцев смартфонов.

Так что заплатить 500-750 рублей в месяц за возможность сохранить свой бизнес — это совсем не большая плата.

А вы, как возможный франчайзи вышеуказанного сервиса и одновременно спаситель местных автомоек, можете сделать на этом благородном деле свой небольшой бизнес.